La ANJL cuestiona investigaciones contra operadores de apuestas y advierte sobre una posible tributación retroactiva en Brasil
La Asociación Nacional de Juegos y Loterías sostiene que las empresas no podían tributar por una actividad que todavía no contaba con un marco regulatorio y cuestiona el supuesto carácter selectivo y mediático de las recientes operaciones de la Receita Federal y el Ministerio Público Federal.
Brasil.- La Asociación Nacional de Juegos y Loterías (ANJL) cuestionó la forma en que se están llevando adelante las recientes investigaciones contra empresas de apuestas en Brasil y advirtió sobre lo que considera un intento de tributar y criminalizar operaciones realizadas antes de la regulación del sector.
La posición de la entidad surgió luego de la Operación Jogo de Sombras, llevada adelante por la Receita Federal y el Ministerio Público Federal (MPF) contra el grupo NSX, responsable de plataformas como Betnacional, Mr. Jackbet y PagBet. La investigación apunta a presuntos delitos de evasión fiscal, evasión de divisas y lavado de dinero, y sostiene que el grupo habría movido más de R$5.000m (US$965m) durante 2025.
Para la ANJL, sin embargo, el punto central es otro: las autoridades estarían intentando trasladar las obligaciones tributarias actuales a un período en el que el mercado todavía no estaba formalmente regulado.
El director jurídico de la asociación, Bernardo Freire, sostuvo que no existe una base jurídica que permita aplicar impuestos de manera retroactiva a una actividad que todavía no contaba con un marco regulatorio y tributario definido. “No se puede tributar lo que no existía”, afirmó el abogado al referirse a la situación de las empresas durante el período previo a la regulación.
La ANJL cuestiona la tributación del período previo a la regulación
Según la asociación, existió un período de transición entre la autorización inicial de las apuestas de cuota fija, en 2018, y la implementación efectiva de la regulación, en 2024, durante el cual las empresas no contaban con un encuadramiento tributario específico para desarrollar la actividad.
“¿Cómo se podía pagar impuestos antes de la regulación? No se podía porque ni siquiera había un encuadramiento tributario”, planteó Freire.
La entidad sostiene que la ausencia de una clasificación de actividad económica específica en la Receita Federal y de un canal oficial para la recaudación impedía que las compañías declararan impuestos sobre la operación de juegos.
En ese contexto, las empresas debieron recurrir a estructuras alternativas para desarrollar sus actividades. De acuerdo con la ANJL, el modelo utilizado por buena parte del sector consistía en establecer la estructura societaria en el exterior y contratar prestadores de servicios en Brasil.
La asociación afirma que este esquema fue diseñado por importantes estudios jurídicos brasileños como una alternativa para operar mientras el mercado permanecía sin una regulación efectiva.
Uno de los mecanismos cuestionados actualmente por las autoridades es el uso de estructuras financieras que permitían transferir fondos entre Brasil y el exterior.
Según la ANJL, cuando un apostador brasileño realizaba una apuesta, los fondos podían ser enviados al exterior a través de instituciones financieras asociadas y permanecer en las denominadas “cuentas bolsón”.
La asociación sostiene que estas operaciones estaban sujetas al Impuesto sobre Operaciones Financieras (IOF), con una tasa del 1,5 por ciento tanto para el envío como para el retorno del premio al apostador. De acuerdo con Freire, entre el 90 por ciento y el 100 por ciento de las empresas utilizaban estructuras de este tipo durante ese período.
La ANJL rechaza que el uso de estas estructuras pueda ser considerado, por sí mismo, como una operación de lavado de dinero y sostiene que se trataba de una alternativa utilizada por las compañías ante la ausencia de un marco regulatorio específico.
Cuestionamientos al carácter “selectivo” de las operaciones
Además de la discusión tributaria, la ANJL cuestionó la forma en que se están desarrollando las investigaciones. La asociación considera que algunas acciones podrían presentar un “fuerte sesgo mediático y selectivo” y expresa preocupación por lo que identifica como una posible “selectividad regional”.
Según la entidad, las investigaciones recientes se concentraron particularmente en marcas fundadas por empresarios de Pernambuco y otras regiones del Nordeste brasileño.
La ANJL también señaló que las empresas investigadas ya se habían puesto a disposición de las autoridades para brindar explicaciones y permitir el acceso a sus cuentas de manera colaborativa. La asociación considera que este aspecto debería ser tenido en cuenta antes de atribuir responsabilidades, especialmente mientras las investigaciones todavía se encuentran en curso.
Defensa de la presunción de inocencia
En una nota difundida luego de la Operación Jogo de Sombras, la ANJL manifestó su preocupación por posibles situaciones que puedan derivar en violaciones a los principios constitucionales de presunción de inocencia, contradicción y amplia defensa.
La entidad remarcó que esas garantías deben aplicarse independientemente del tipo de investigación o de la actividad económica desarrollada por las empresas involucradas. Al mismo tiempo, la asociación aclaró que mantiene su confianza en las instituciones encargadas de las investigaciones y en el Poder Judicial. También sostuvo que cualquier eventual responsabilidad debe determinarse dentro de los procedimientos correspondientes y respetando el debido proceso legal.
De esta manera, la ANJL busca diferenciar su posición de una defensa de eventuales irregularidades: la entidad no cuestiona que las autoridades investiguen, sino el tratamiento que se les da a las empresas y la posibilidad de atribuirles obligaciones tributarias o responsabilidades penales por operaciones realizadas antes de que existiera un marco regulatorio específico.
La asociación destaca el aporte económico del sector
En paralelo a sus cuestionamientos, la ANJL defendió el peso económico que las empresas de apuestas alcanzaron en Brasil y particularmente en las regiones donde tienen origen algunos de los principales operadores.
La entidad destacó el caso de Betnacional, que fue parte de una operación de fusiones y adquisiciones considerada la mayor de la historia de Pernambuco y que derivó, según la asociación, en el pago de más de R$1.000m (US$193m) en impuestos. También señaló que la compañía genera alrededor de 2.000 empleos directos.
Para la ANJL, el sector de apuestas constituye además una de las actividades que avanzó hacia mecanismos de autorregulación y comenzó a pagar impuestos de manera voluntaria incluso antes de que el Gobierno Federal estableciera un marco legal completo.
La investigación de la Receita Federal y el MPF
La posición de la asociación se conoce en el marco de una investigación que las autoridades consideran de relevancia para el control tributario y financiero del mercado.
La Operación Jogo de Sombras incluyó seis órdenes de allanamiento en João Pessoa, Recife y São Paulo y tuvo como objetivo investigar al grupo NSX por presuntos delitos de evasión fiscal, evasión de divisas y lavado de dinero. Las autoridades sostienen que el grupo habría creado una empresa de fachada en Curazao para simular que la operación de apuestas se realizaba fuera de Brasil antes de la regulación, mientras que empresas brasileñas vinculadas al grupo habrían desarrollado efectivamente las actividades en el país.
La investigación también analiza el posible uso de cuentas mantenidas en fintechs para dificultar el rastreo de los fondos y la identificación de los beneficiarios finales, además de operaciones financieras destinadas a transferir recursos entre Brasil y el exterior.
Según la Receita Federal, existen indicios de que la NSX habría desarrollado actividades en Brasil antes de obtener autorización para operar bajo el nuevo régimen regulado y sin pagar los impuestos que, según las autoridades, correspondían. También se investiga el origen de los fondos utilizados para pagar la autorización necesaria para ingresar al mercado regulado.
NSX afirma que colaborará con las autoridades
La empresa investigada, por su parte, confirmó la realización de la diligencia de la Receita Federal en sus oficinas de Recife y señaló que sus abogados todavía no habían tenido acceso a los expedientes de la investigación.
La compañía afirmó que colaborará con las autoridades y que ya había presentado los documentos e informaciones solicitados. También sostuvo que sus operaciones se desarrollan de acuerdo con la legislación y regulación aplicables y que cuenta con estructuras de gobierno corporativo, controles internos y compliance alineados con los estándares de Flutter Entertainment, grupo del que forma parte.
El conflicto plantea así una discusión que podría extenderse más allá del caso particular de la NSX: hasta dónde pueden alcanzar las investigaciones tributarias sobre las operaciones desarrolladas durante el período anterior a la regulación de las apuestas en Brasil.
Mientras las autoridades sostienen que investigan posibles operaciones realizadas en el país antes de la autorización y eventuales mecanismos destinados a evitar el pago de impuestos, la ANJL afirma que durante ese período las empresas no contaban con un marco tributario que les permitiera cumplir con las obligaciones que ahora se pretenden exigirles.
